1、现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入或流出的表表；你做的不知是1月的流量，还是累计流量，可以用这个法方测试；资产负债表中货币资金的期末减去期初等于现金流量表中的现金净流量。

2、这样资产负债表与现金流量表数据就同步了。

3、现金流量表年报，把每月的现金流量表累加。

(相关资料图)

4、现金流量表是年报会计报表,年末才一次性编制。

5、现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。

6、现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

7、现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。

8、国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

9、扩展资料：现金流量表的编制基础是现金制，即只记录当期现金收支情况，而不理会这些现金流动是否归属于当期损益。

10、因此，企业的当期业绩与“经营现金流量净额”没有必然联系，更不论投资、筹资活动所引起的突发性现金变动了。

11、另外，在权责发生制下，企业的利润表可以正常反映当期赊销、赊购事项的影响，而现金流量表则是排斥商业信用交易的。

12、不稳定的商业回款及偿债事项使得“经营现金流量净额”比“净利润”数据可能出现更大的波动性。

13、2、现金流量表只是一种“时点”报表， 一种“货币资金”项目的分析性报表。

14、因此，其缺陷与资产负债表很相似。

15、显而易见，特定时点的“货币资金”余额是可以操纵的。

16、例如，不少上市公司已经采用临时协议还款方式，在年末收取现金，年初又将现金拨还债务人。

17、这样，企业年末现金余额剧增，而应收款项又大幅冲减，从而使资产负债表和现金流量表都非常好看，但现金持有的真实水平却没有变化。

18、相反，在这种情况下，利润表受到的影响不大（除了当期坏帐费用减少以外），仍能比较正确地反映当期经营成果。

19、参考资料来源：。

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